美国财政部“反洗钱举报人计划”

拜登(Joe Biden)近期签署的《综合支出法案》（Consolidated Appropriations Act, 2023 ）对美国财政部的“反洗钱举报人计划”（Anti-Money-Laundering Whistleblower Program）进行了大幅改革。

美国反洗钱举报人计划在2021年就已设立，但一直被认为缺乏力度，比如缺乏对举报人的最低奖励，以及举报调查系统存在拖延等问题。所以该计划被认为是“只会叫，不会咬”（all bark and no bite）。

根据2023财年的《综合支出法案》，反洗钱举报人计划的“激励和保护条款”进行了修订，比如规定在采取执法行动时，举报人最低可获得10%的罚款金额。2021年制定该计划时仅规定，举报人最多可获得30%的奖励，当时并没有列出最低奖励金额。

此外，反洗钱举报人计划还扩大到对有关逃避制裁的违法行为（sanctions-evasion violations）举报。举报人的举报行为，还可能豁免其违反“洗钱和制裁法律”（money-laundering and sanctions law）的处罚。

2023财年《综合支出法案》还授权在美国财政部设立一个基金，用于向举报人支付根据其举报而成功采取执法行动所获得的罚金奖励。

反洗钱举报人计划的一些支持者认为，这是自2010年通过多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)建立的SEC举报人奖励计划以来，举报人迈出的最重要一步。许多人还预计，该计划中的激励措施将有助于揭露更多俄罗斯寡头、毒贩、恐怖分子和腐败政府官员违反制裁的行为。

拜登签署的这项1.65万亿美元的《综合支出法案》，为美国财政部金融犯罪执法局(Financial Crimes Enforcement Network，简称FinCEN)和恐怖主义和金融情报办公室(Office of Terrorism and Financial Intelligence，简称OTFI)都提供了资金支持。FinCEN是美国财政部负责反洗钱举报人项目的部门，OTFI是负责监管财政部的经济和金融制裁项目。2023财年的《综合支出法案》为FinCEN提供1.9亿美元，比去年增加18%；并为OTFI提供2.16亿美元，比去年增加11%。

美国财政部的反洗钱举报人计划在大幅改革之后，FinCEN和OTFI的执法能力将得到增强。我们预计该计划将导致更多的举报人案件发生。

虽然反洗钱举报人计划的改革细节尚未完全公布，但是提醒银行、保险、证券等金融机构，以及房地产中介、贵金属交易商等特定非金融机构，需要确保从内部渠道收到的任何举报，都须认真对待和适当调查，因为举报人已经有了更多向美国监管机构发出警告的新选项。

By  Mengqi Sun / Edited by Johnson Ma

(注：本文谨代表个人观点。不构成任何决策建议。)

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图片来源：https://www.govinfo.gov/（阅读原文获取）

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